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大客户资产被冻 恒誉环保冲科创板财务数据存误差

2019-12-30 点击:1085

原标题:第一大客户的资产被冻结。于恒环保影响科技委员会的财务数据有错误

来源:投资时报

分析师认为,总体而言,客户集中度有利于企业的初步发展。然而,从长远来看,大客户集中度,尤其是单个客户集中度的重点应该放在是否是关联方,或者单个客户的不确定性是否会导致公司未来业绩的不稳定 济南于恒环保科技有限公司(以下简称于恒环保)董事长牛斌在2019年4月接受采访时说

然而,最近披露了科学创新委员会上市申请的于恒环保在其招股说明书中披露了一些不同的信息。

2016年至2018年及2019年上半年(以下简称报告期),公司前五大客户营业收入占当前主营业务的100%,2018年为98.47%。 这表明,于恒环保在2016年、2017年和2019年上半年只有5个实际客户

值得注意的是,在这五位客户中,最大的客户克拉玛依顺通环保科技有限公司(以下简称“顺通环保”)在最近发布的民事裁决中被责令保留其2140.6万元的银行存款,即上述资金被冻结。

此外,已被列入新第三届董事会的于恒环境保护局已在其2017年年度报告中纠正了会计错误。 然而,修正后的数据与此次发布的招股说明书中的数据不一致,这使得市场对其财务数据的真实性产生怀疑。

只服务五个客户

于恒环保有限公司成立于2006年,是一家集有机废物裂解技术研发和裂解设备制造技术研发于一体的创新型企业,主要业务是有机废物裂解技术研发和相关设备的设计、生产和销售。

虽然于恒环保董事长牛斌在很多公开场合都谈到过,但于恒环保的工业连续裂解成套技术设备自从与一家一向以严格着称的德国公司签订合同以来,已经获得了国际声誉。

但是最新的招股说明书显示,它的主要收入来源没有公司声称的那么广泛 报告期内,前五名客户的营业收入分别占当期主营业务收入的100.00%、100.00%、98.47%和100.00%。

其中,于恒环保2016年营业收入3766.8万元来自顺通环保。2017年,顺通环保和梅里中国公司的营业收入占当年营业收入的88.51%;2018年,顺通环保和美丽中国公司的收入仍然占据公司收入的前两位,占78.16%。2019年上半年,顺通环保和沈炼环保的收入占总销售额的94.36%。

报告期内,自称“早在世界闻名”的于恒环保分别占海外销售市场的0.49%、11.49%、10.74%和0.06%。

行业分析师认为,一般来说,大客户的集中有利于企业的初期发展,但从长远来看,大客户的集中,尤其是单个客户的集中,应该关注他们是否是关联方,或者单个客户的不确定性是否会导致公司未来业绩的不稳定。 事实上,在环保报告期内,于恒最大的客户顺通环保最近在法院的民事判决中出现。

于恒环保近四年销售给前五大客户

资料来源:于恒环保招股说明书

2000多万资金冻结给前一大客户

可以看出,于恒环保近几年的营业收入主要来自五大客户,而这些年的前一大客户是顺通环保。 报告期内,顺通环保的营业收入分别占于恒环保本期营业总收入的100.00%、66.07%、64.45%和66.84%。

奇怪的是,顺通环保成立于2016年1月5日。公司成立当年,于2016年10月与于恒环保签订了首期购买合同,向顺通环保购买价值3766.8万元的产品和服务,这是当年于恒环保的总收入。 到目前为止,顺通环保已经从于恒环保购买了64套/套含油废弃物热裂解生产线

从营业收入比例来看,报告期内于恒环保油泥裂解生产线分别占总收入的100%、66.07%、64.45%和66.84% 然而,这一部分占总收入的比例,这与顺通环保的收入相同,即该公司的主要业务线油废热裂解生产线只有一家采购商:顺通环保

顺通环保在应收账款明细中也占有一席之地。 尽管截至2019年6月30日,顺通环保一期、二期、三期建设合同中形成的已完成及未结算资产已从2019年6月30日的前五大客户名单中消失,但截至2019年6月底,顺通环保一期、二期、三期建设合同中形成的已完成及未结算资产总额为5894.4万元。

招股说明书解释说,公司签署的销售合同是在项目实施的每个阶段与客户结算的。有些项目的工程结算滞后于项目某一阶段的实际建设进度,导致确认的工程建设成本和毛利大于工程结算,形成相应的竣工结算和未结算资产。

此外,值得注意的是,顺通环保最近出现在克拉玛依市乌尔禾区人民法院发布的民事判决中

2019年10月15日民事判决显示,郑光钢结构有限公司于2019年10月15日向上述法院申请诉前财产保全,以被告克拉玛依顺通环保科技有限公司的名义申请保全银行存款2140.6万元 经审查,法院认定申请人郑光钢结构有限公司的申请符合法律规定。法院裁定被告顺通环保银行的存款冻结在2140.6万元。

同年同一指数数据出现错误

《投资时报》研究员注意到,于恒环保已在2018年10月11日上市新三板,并终止股票上市和转让,之后转投科学创新板。

根据新三板上市期间披露的2017年度报告,截至2016年12月31日,新疆油泥综合利用项目(即上述第一大客户顺通环保公司合作的项目)的完成进度为50%,合同总金额的60%按合同约定结算 由于公司对项目结算进度的误解,导致项目结算金额不正确,导致2016年12月31日应收账款、预付账款、存货金额列报不正确

修正后,于恒环保2016年应收账款为3696万元。 然而,在此次发布的招股说明书中,于恒环保2016年应收账款为3511.2万元,与2017年年报中的应收账款不一致。

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责任编辑:王帅

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